Что значит стандартный налоговый вычет на ребенка

Стандартный налоговый вычет на детей

Кто имеет право на вычеты на детей
Сумма вычета на ребенка
Если у вас общий ребенок в повторном браке
Вычет на ребенка-инвалида
До каких лет положен вычет на ребенка
Максимальная сумма дохода для вычета наребенка
Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ
Процедура и документы для получения вычета наребенка
Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы

Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которуюпредоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы.

Для работающего родителя такой базой является заработная плата,из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает извашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммыперечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с нихналог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размервычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которогонаходятся дети, экономит определенные средства.

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенныхусловий:

Ребенок находится на содержании того, кто претендует настандартный вычет. Даже если мать или отец лишены родительскихправ, но участвуют в обеспечении ребенка, им положен возвратНДФЛ.

Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от13.01.2014 г. № БС-2-11/13@ «О предоставлении налоговоговычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплатуи платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше,перечислять НДФЛ с иных доходов.

Кто не может претендовать на налоговый вычет надетей:

• Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системеналогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не13%.
• ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
• Работник, купивший патент.
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нетналогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системеналогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты надетей.

Сумма стандартного вычета на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количествадетей и очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет задетей получают оба родителя.

• по 1 400 рублей — на первого ребенка;
• по 1 400 рублей — на второго;
• по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает экономию:

За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754рубля.

За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 +3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Если у вас повторный брак и родился общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счетубудет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков.Рассмотрим ситуации.

Пример:

В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которыхон не получает налоговый вычет. Во втором браке рождается ребенок.Какой стандартный вычет положен Ивану и его новой супругеОльге?

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-detey/nalogovyj-vychet-na-detej/

Как получить стандартный вычет на детей

Вы можете претендовать на вычет в том случае, если у вас есть дети до 18 лет, или до 24 лет (которые учатся в каком-либо учебном заведении по очной форме). Стандартный налоговый вычет можно получать каждый месяц в течение года, то тех пор пока доход не превысит планку в 350000 рублей.

Полный перечень лиц, которые могут получить настоящую помощь указан в пунктах 1,2,4 статьи 218 Налогового Кодекса РФ.

Сумма стандартного вычета зависит от количества детей и равна:

• За первого ребенка — 1400 рублей;
• За второго — 1400;
• За третьего и последующих — 3000;
• Если ребенок-инвалид — 12000 для родителей и усыновителей, и 6000 для опекунов и попечителей.

Для новорожденных вычет предоставляется с месяца рождения, а вот суммарный доход рассчитывается с начала года.

Отметим, что количество считается независимо от возраста. Допустим у вас 3 ребенка: дочери 27, сыновьям 14 и 17. В этом случае за дочь вы ничего не получаете, а за двух сыновей стандартный вычет будет составлять 1400 (за второго) и 3000 (за третьего).

Пример: Ваша ежемесячная заработная плата 31000 р., и у вас есть один 7-летний сын. По нарастающей суммарный доход за год пересечет отметку 350000 только в декабре. А это значит, что 11 месяцев, вы ежемесячно будете получать 1400, за целый год накопится 15 400 (1400*11 мес.). 

Следует понимать, что получившаяся цифра лишь уменьшает налогооблагаемую базу и вам вернут 13% с неё, то есть 2002 руб. (15400*13%).

 

Причем если вы являетесь единственным родителем, то размер удваивается. Также его можно удвоить если один из родителей напишет письменный отказ от вычета (при условии, что он работает и имеет официальную зарплату).

Кроме того, при наличии общего потомка у супругов, имеющих по ребенку от ранних браков — общий считается третьим при исчислении вычета.

2 способа, как получить налоговый вычет на ребенка

По месту работы. Всего-навсего требуется предоставить работодателю, документы (как правило это свидетельство о рождении, или паспорт) и заявление. После чего он будет удерживать с вас меньше налогов.

В налоговой инспекции, заполнив декларацию 3-НДФЛ и подготовив документы. В этом поможет программа для заполнения 3-НДФЛ, а также представленные на сайте инструкции.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/standartnyj-vychet-na-detej.html

Налоговый вычет на ребенка с зарплаты — размер, как получить

Родителям несовершеннолетних детей закон предоставляет различные льготы, но далеко не все они широко используются из-за незнания гражданами своих возможностей. Одной их них, а именно налоговому вычету на ребенка, мы и решили посвятить этот материал.

Речь пойдет о том, что собой представляет такая льгота, кто может на нее претендовать, как ее получить и в какой сумме. Кроме того, здесь вы найдете ответы на актуальные вопросы: до какого возраста детей полагается вычет, как действовать, если родители не в браке, и в каком порядке предоставляется двойной налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Под налоговым вычетом подразумевается уменьшение суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть так называемого подходного налога. Предоставляется эта льгота на разных основаниях, в том числе в связи с рождением ребенка. В этом случае речь идет о стандартном вычете.

Механизм его применения выглядит следующим образом: база налогообложения по подоходному налогу, то есть сумма зарплаты или другого дохода, с которого платится НДФЛ, уменьшается на определенную фиксированную сумму, устанавливаемую законом.

Она зависит от того, кем является претендент на вычет по отношению к ребенку, есть ли другие лица, которые имеют на него право, а также от некоторых других факторов.

Лицам, на содержании которых есть дети, закон дает возможность сэкономить на подоходном налоге

Следует понимать, что благодаря применению вычета доход не возрастает на упомянутую сумму. Происходит ее освобождение от налогообложения, то есть фактически экономится подоходный налог, который мог быть начислен на сумму вычета.

Важно: вернуть часть подоходного налога, уплаченного с зарплаты, можно не только на ребенка. Есть возможность получить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, налоговый вычет на медицинские услуги, возврат подоходного налога за учебу и некоторые другие варианты этой льготы.

Кому положен налоговый вычет на ребенка?

Каждый работающий гражданин, который является плательщиком подоходного налога и имеет на содержании ребенка, может претендовать на получение налогового вычета. Предоставляется он по определенным правилам:

1. Реализовать право на льготу могут следующие члены семьи ребенка:
   • Мать и отец. Причем им предоставляется возможность получить налоговый вычет одновременно;
   • Приемные родители;
   • Попечители;
   • Опекуны;
   • Усыновители.
2. Ребенок должен находиться на обеспечении претендента на получение льготы. Если они живут вместе, достаточно этого факта.
3. Заявитель должен быть отечественным налогоплательщиком. Получить вычет могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, которые фактически находятся на территории страны как минимум 183 календарных дня на протяжении 12 месяцев подряд.
4. Подоходный налог должен платиться по ставке 13%. В этом размере он вычитается со следующих доходов:
   • Зарплата. Получатели налогового вычета в основном являются официально работающими лицами;
   • Доходы частного предпринимателя на общей системе налогообложения;
   • Доходы от передачи в пользование собственного авто;
   • Арендная плата, получаемая хозяином жилья или другого помещения;
   • Арендная плата за использование земли.

Важно: чтобы иметь право на вычет, необходимо получать упомянутые доходы официально. Другими словами, если квартира сдается в аренду нелегально, без уплаты налогов, то оснований для предоставления льготы нет. Не платят подоходный налог в размере 13% и предприниматели, работающие на одной из специальных систем налогообложения. Соответственно, они не имеют права на вычет:

1. Сумма зарплаты или другого дохода, с которого платится НДФЛ, не может превышать 350 тыс. руб. в год. Когда он возрастает до этой суммы, предоставление вычета прекращается до конца года, а с начала следующего возобновляется.
2. Ребенок по возрасту должен соответствовать критериям, которые установлены для получения на него налогового вычета. Ему не должно быть больше 18 лет (24 – если ребенок учится на стационаре).

Как получить налоговый вычет на ребенка?

Порядок получения вычета зависит от того, с какого дохода заявитель платит подоходный налог. Это в большинстве случаев зарплата, поэтому рассмотрим, как получить льготу таким налогоплательщикам.

Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет, нужно подтвердить его, подав заявление с соответствующими документами в бухгалтерию по месту работы. Подается оно, как правило, один раз, и потом ежегодно бухгалтерия самостоятельно продлевает предоставление вычета, но в некоторых случаях заявление следует обновлять:

• Когда меняется место работы. Речь идет о переходе в другую организацию, а не в филиал, представительство или иное подразделение той же компании.
• При рождении следующего ребенка после подачи заявления о предоставлении вычета.
• В случае приобретения работником статуса приемного родителя, усыновителя, попечителя или опекуна.
• Если в прошлом заявлении был указан период, на который сотрудник просит предоставить ему вычет, и этот период завершился. К примеру, заявитель попросил льготу на 2017 год.
• При установлении ребенку инвалидности.
• Когда меняется статус заявителя и это влияет на право получать вычет или на его сумму. К примеру, работник стал единственным родителем или, наоборот, вступил в брак.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Детские налоговые вычеты в 2020 году

В 2020 году право на детский вычет по НДФЛ или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Полезное по теме:

• Бланк заявления на детские вычеты
• Коды вычетов в 2020 году

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году

На кого вычетУсло­вие предо­став­ле­ниеКому предо­став­ля­ет­ся вычетРо­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нокОпе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок

Пер­вый ре­бе­нок	Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет	1 400
Вто­рой ре­бе­нок	1 400
Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок	3 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид	Воз­раст до 18 лет	12 000	6 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы	Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет

Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

Лимит дохода для получения вычета в 2020 году

Дет­ский вычет по НДФЛ в 2020 году предо­став­ля­ет­ся ра­бот­ни­ку до тех пор, пока его доход с на­ча­ла 2020 года не до­стиг­нет 350 000 руб. С ме­ся­ца, в ко­то­ром доход ра­бот­ни­ка пре­вы­сит ука­зан­ную сумму, вычет на ре­бен­ка не предо­став­ля­ет­ся.

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: документы

Источник: https://buhguru.com/ndfl/vychety-deti-ndfl.html

Налоговый вычет на детей — что нужно знать о налоговой льготе?

Жители современной России имеют возможность использовать налоговый вычет на детей, или по-другому – детские выплаты по НДФЛ. Однако, не всем это положено, а лишь тем, кто попадает под действие законодательства. Эти граждане могут вернуть себе часть своих же финансов, ранее удержанных государством.

Что значит налоговый вычет на ребенка?

В Украине тоже имеется подобный платеж, правда он имеет другое название – «налоговая льгота». С 2017 года она положена обоим родителям – и отцу и матери, лишь по одному месту работы. В зависимости от размера дохода и количества детей она может составлять 50%, 100% и 150% от заработной платы. Автоматического применения нет – работник должен подать соответствующее заявление о назначении ему компенсации.

Тот, кто является плательщиком налога в 13%, может вернуть часть из этих денег, которые были удержаны при начислении зарплаты. Если же процентная ставка иная, или человек вовсе освобожден от уплаты, — налоговый вычет на детей ему не положен.

К тому же тот, кто имеет ежемесячный доход выше 350000 не может требовать себе снижение ставки. Оформление не производится раз и навсегда.

Каждый месяц доход пересматривается и при его переходе через установленный рубеж эта сумма снова не высчитывается.

Узнать, что дает налоговый вычет на ребенка, легко – для этого потребуется обращение за подробной информацией в налоговую службу или же поискать разъяснение во всемирной сети – там подобных примеров масса. На деле все просто – есть реальная возможность хоть на чуть-чуть увеличить совокупный семейный доход, за счет небольшой «скидки», ведь частично ежемесячный заработок в этом размере не будет облагаться.

Кому полагается налоговый вычет на ребенка?

Претендентам на государственные льготы следует понимать, кому положен налоговый вычет на детей, а кому – нет. Не стоит сильно рассчитывать на заинтересованность бухгалтерии, которая занимается начислением заработной платы – мать или отец должны сами побеспокоиться об этом. Даже если взрослые не обратились по месту работы сразу после появления нового члена семьи на свет, они могут сделать это в любой момент.

Главный критерий, когда составляется заявление – возраст детворы. Если он не выше 18-24 лет, то можно претендовать на благосклонность государства. Такое различие в возрастных рамках обусловлено учебой. В случае, если чадо обучается в на дневной форме, он является таковым до 24 лет. Сюда же относятся курсанты военных училищ. Такую возможность дают:

1. Родителям.
2. Усыновителям.
3. Попечителям/опекунам.

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Налоговый вычет расходов на содержание ребенка может быть как стандартным, или же двойным. В первом случает двое из родителей, опекунов, усыновителей или попечителей получают каждый налоговый вычет на детей из своей зарплаты. Двойной же является исключением. Он может быть положен:

1. Когда родитель (приемный или родной) всего один. То есть имеется официальное подтверждение гибели одного из них, его изначального отсутствия в документах (в графе отец) или справка о лишении прав на дитя.
2. Если приемные или биологические мама и папа имеют одинаковую процентную ставку в 13% и тогда они могут отказаться от этой льготы, чтобы супруг мог оформить ее на себя в двойном размере.
3. Попечители и опекуны могут оформить лишь стандартный налоговый вычет на детей, а вот двойной им недоступен. В Российской Федерации она зависит и от количества детей. Если малыш в семье один – положена минимальная компенсация, но чем детей больше, тем ее размер крупнее. Так государство в какой-то степени заботится о демографической ситуации в стране.

Налоговый вычет при рождении ребенка

Появившийся в молодой семье малыш дает его маме и папе право оформить налоговые вычеты по НДФЛ на детей. Процедура эта несложна – потребуется приготовить лишь необходимые документы:

• заявление работодателю;
• копии документов на компенсацию;
• в случае, когда родитель в семье один, требуется подтверждение этого;
• при опекунстве и попечительстве нужны соответствующие справки.

«Детский вычет» выплачиваются до конца декабря того года, когда повзрослевший малыш отпраздновал свое восемнадцатилетние. Или же продляется, пока не будет получено высшее образование. После этого он уже считается взрослым человеком, который, устроившись на работу, уже самостоятельно платит все причитающиеся государственной системой платежи за себя.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Получать «скидку» можно не только на содержание своей кровинки, но и на учебу. Тогда он должен учиться на стационарном отделении университета и не быть старше 24 лет. Запрос на налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе можно подать, имея на руках:

• договор с ВУЗом;
• декларация 3-НДФЛ;
• корешки об оплате;
• справка 2-НДФЛ.

Компенсацию за образование можно получить, не дожидаясь пока закончится календарный год, когда проводилась оплата. Это было решено в 2017 году. Ранее такой возможности не было. Кроме этого, не важно, когда обратиться на оформлением льготы на детей – в первый год образования или в последний. При наличии сохраненных платежек это можно сделать всегда. К концу обучения размер этой компенсации будет намного выше, чем если подавать заявления ежегодно.

Всем плательщикам нелишним будет узнать, что снизить оплату по процентам можно не только за образовательный процесс своих детей, но и за свое личное обучение, и даже близких родственников (сестер, братьев). Процесс оформления в таком случае будет аналогичным, как и для собственных детей, однако, форма получения образования, опять же, должна быть стационарной.

После рождения малыша на него сразу можно оформлять вычет, это касается не только детей-инвалидов, но и всех остальных. Налоговый вычет родителям детей-инвалидов будет в несколько раз большим, нежели он предусмотрен стандартом. Стоит учесть порядок рождения детей в семье, чтобы пробелы в законодательстве не лишили плательщиков компенсации, принадлежащей им по праву – так советуют опытные юристы. Еще один нюанс – она положена до 18-24 лет и только для I-II группы.

Налоговый вычет на лечение детей

В жизни случаются ситуации, когда чадо нуждается в дорогостоящем лечении или даже операции. Когда малыш уже идет на поправку, — самое время получить максимум знаний о том, как получить налоговый вычет за лечение ребенка.

Взрослые могут вернуть часть денег, которые были потрачены, исходя из перечня медикаментов и проводимых манипуляций.

Если терапия, проводимая маленькому пациенту, входит в список установленный правительством РФ, то, собрав необходимые справки, можно обращаться в соответствующую организацию за оформлением скидки.

После произведенных расчетов деньги будут переведены на расчетный счет физического лица-плательщика подоходного налога. При этом в большинстве случаев по закону этот платеж не может превышать 15600. Однако имеется определенный список медицинских услуг и препаратов, на которые это ограничение не действует. Подробности можно узнать в каждом отдельно взятом случае.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Существует такое понятие, как имущественный вычет. Это налоговый вычет на несовершеннолетних детей, и его можно вернуть после приобретения недвижимости вместе с родителями (в различной долевой части), и если жилье приобреталось на самого несовершеннолетнего. Здесь речь идет не только о родных родителях, а касается опекунов, попечителей, усыновителей. Закон об этом был активирован в 2014 году, чем очень порадовал простых граждан.

В последние годы покупка недвижимости для своего чада стала достаточно распространенной. Это и понятно – каждый родитель хочет обеспечить ему стабильность и некоторую независимость в будущем. Для примера можно взять такой случай в двух вариантах:

1. Петров Иван Иванович приобрел квартиру на сумму 1800000 рублей для своего ребенка, и оформил ее на имя сына. В этом случае он может рассчитывать на вычет в сумме, равной по стоимости жилью.
2. Тот же Иван Иванович приобрел жилье на сумму 1800000 рублей и оформил его на себя и сына по ½ части. Значит, он имеет право освободить от налогообложения и обе части на сумму, которая была потрачена.

Как рассчитывается налоговый вычет на ребенка?

Зная, как посчитать налоговый вычет на ребенка, путем простой арифметики можно рассчитать, какая часть дохода может быть освобождена от уплаты. Возьмем простой пример – у мамы четверо детей 16, 13, 8 и 5 лет. Зарплата ее составляет 60000. Мать подает документы, по которым на детей положено уменьшение НДФЛ: на первых двух – 2800 вместе, а на третьего и четвертого по 3000 в месяц. Всего выходит 8800.

Известно, что зарплата матери за четыре месяца не превышает 350000 российских рублей. Значит, она может пользоваться этой социальной льготой. Расчет НДФЛ за месяц проводится так: (60000 — 8800)*13% = 6656. Мать четверых детей получит такой доход: 60000 — 6656 = 53344. Если есть еще и отец, то по месту работы может получить льготу по налогу, но уже другую, если зарплата с женой не одинакова.

Сумма налогового вычета на ребенка

Понять, на сколько можно увеличить семейный доход, просто. Для этого нужно знать, что положено на детей и хоть немного интересоваться законодательством для своего же блага.

Однако с каждым годом принимаются все новые законопроекты в этой сфере и 1 января каждого года можно ожидать изменений.

Сумма зависит от порядка их появления на свет, к примеру, если двое детей какой налоговый вычет предоставляет государство и то, когда дитя одно, но имеет инвалидность – это разное количество денег.

• на 1 ребенка – 1400;
• на второго – 1400;
• на третьего и всех следующих – 3000;
• на инвалида усыновителям и родителям – 12000, а опекунам и попечителям 6000.

Компенсация на 3 детей, среди которых ни один не имеет инвалидности и все здоровы, будет значительно меньше, чем когда один из них имеет группу. Нужно учитывать и то, что в налогообложении подразумевается только первая и вторая группы инвалидности, а третья нет. Если в семье старшие дети давно выросли, все равно они считаются детьми, даже если налог на них не платился, и все последующие дети будут считаться не первыми, а последующими.

Налогообложение – тема непростая, в особенности для широких масс. Большинство тех, кто, работая официально, платит при этом различные сборы, делает это по стандартному шаблону, — не совсем осознанно. А ведь люди – сами творцы своего благосостояния.

Потому, немного повысив свою законодательную грамотность вполне реально слегка улучшить семейное материальное положение. Не следует думать, что это какая-то подачка от государства.

Для этого не нужно прибегать к незаконным махинациям, ведь это согласовано на законодательном уровне.

Источник: https://womanadvice.ru/nalogovyy-vychet-na-detey-chto-nuzhno-znat-o-nalogovoy-lgote