Можно ли получить вычет на ребенка в налоговой

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка: оформление и необходимые документы

Семьям, имеющим детей, государство предоставляет различные льготы, в том числе налоговый вычет на детей. Он оформляется до момента официального взросления ребенка и продлевается на период получения им образования.

Родители могут получить назад из бюджета налог, соразмерный стоимости обучения или лечения, но при соблюдении предельных значений.

Стандартный вычет

Стандартный налоговый вычет на ребенка дает возможность уменьшения налоговой базы родителей вплоть до ЕГО совершеннолетия или достижения 24 лет, при условии обучения в лицензированном ВУЗе или ССУЗе по очной форме.  Право на возврат имеют оба родителя, даже если они расторгли брак.

На размер возврата влияет:

• доход;
• численность семьи и возраст детей;
• наличие ребенка-инвалида (за них возвращается большая сумма).

Размер возврата

Конечная сумма определяется количеством детей:

• за одного или двоих детей – по 1400 руб.;
• вычет на третьего ребенка, четвертого и последующих – по 3 000 руб.

Нужно учитывать:

• если ранее один из родителей состоял в браке и имеет от него детей, их общее количество может отличаться, соответственно, сумма возврата будет иной;
• иногда возможно получение двойного вычета.

Скачать документ (standartny-nalogovy-vychet-za-rebenka.doc, 32KB)

Двойной размер

Если один из работающих родителей откажется от получения части денег, то второй сможет оформить двойной вычет. Основное требование – родители должны работать. Оформление невозможно, если мать:

• домохозяйка;
• находится в декретном или отпуске по уходу;
• состоит на учете в центре занятости населения.

Получить двойной возврат можно, обратившись к работодателю и предоставив заявление, отказ второго родителя и копию свидетельства о рождении.

Скачать документ (dvoynoy-nalogovy-vychet-za-rebenka.doc, 29KB)

Ребенок-инвалид

Детям, имеющим инвалидность, требуется больше ухода, в связи с чем размер государственной поддержки для них больше. Возврат предоставляется на:

• ребенка, имеющего инвалидность, вплоть до достижения им совершеннолетия;
• детей-инвалидов 1, 2 группы до 24 лет, если они обучаются очно.

Размер вычета увеличен и составляет 12 тысяч на родного или усыновленного и 6 тысяч на ребенка, пока не принятого в семью.

Дополнительно требуется заключение специальной медицинской комиссии о состоянии здоровья. Данный вычет не заменяет стандартный, а дополняет его.

Социальные вычеты

Возврат по этим тратам получают родители, финансирующие получение платных медицинских или образовательных услуг.

Лечение

Если требуется терапевтическое или хирургическое лечение, родители могут вернуть часть налога. Произвести возврат можно только по поименованным в специальном перечне медицинским услугам. К ним относятся:

• приобретение лекарств;
• покупка страховки на лечение;
• получение платных медицинских услуг;
• санаторное или курортное лечение;
• оплата дорогостоящего лечения.

Денежные средства должны быть личными. Если услуги лечебного учреждения были оплачены благотворительной организацией, то возврат не производится. Предъявляются требования и к медицинскому учреждению: оно должно иметь лицензию, при этом неважно, где оно находится, в России или за ее пределами.

Лечение относится к социальным вычетам – возраст неважен, они могут применяться всегда.

Скачать документ (nalogovy-vychet-za-obuchenie.doc, 25KB)

Обучение

Бюджетных мест в образовательных учреждениях становится все меньше, поэтому большинство вынуждено получать платное образование.

Несмотря на то, что стоимость обучения постоянно повышается, предельный размер вычета статичен и ограничен 50 тысячами рублей.

Требования к образовательным учреждениям невысокие – обязательно лишь наличие лицензии. Тип значения не имеет – вернуть налог можно за оплату яслей и детского сада, художественной, спортивной или музыкальной школы, изучение иностранных языков, ССУЗов, ВУЗов.

Договор на получение платных образовательных услуг должен быть заключен одним из родителей, квитанции об оплате также должны быть от его имени.

Вычет за обучение обычно получают через ИФНС, но допускается оформить его у работодателя. Для этого нужно получить в ИФНС уведомление об использовании права на вычет.

Порядок оформления

Оформить право уменьшения налоговой базы допускается двумя способами: у работодателя и непосредственно в налоговой. Отличия следующие:

• работодатель ежемесячно высчитывает размер налога, не подлежащий удержанию. Документы подаются в год рождения ребенка;
• налоговая возвращает деньги за год на основании декларации. Обращаться следует после окончания отчетного периода.

Оба способа обладают преимуществами и недостатками. Удобнее получать вычет у работодателя, так как не нужно брать дополнительные справки, стоять в очереди в налоговой или на почте. Однако для всех видов возвратов, кроме стандартного, нужно подтверждение из ФНС о праве получения, что подразумевает обращение в инспекцию.

Если родитель пропустил срок подачи, то ему придется заполнять декларацию, готовить пакет подтверждающих бумаг и направлять его в фискальное ведомство. Сумма, полученная по итогам изучения документов, будет более ощутимая, чем те, что плюсуются к заработной плате работодателем.

У работодателя проще получать вычет по постоянным льготам. Через инспекцию проще действовать, когда расходы сделаны в конце года, или не были учтены у работодателя.

Способ получения

Направить документы и декларацию о доходах можно:

• лично. При приеме декларации инспектор проверит правильность заполнения и укажет на ошибки;
• по почте. Декларация поступает в инспекцию и заносится в базу данных. При наличии недочетов или некорректном заполнении придется подавать уточняющий документ. Это означает, что срок проверки будет продлен;
• через сайт ФНС и личный кабинет. Для доступа к кабинету нужно получить логин и пароль в налоговой инспекции. Для отправки заявлений в инспекцию не требуется электронно-цифровая подпись. Если она есть, то получить данных для входа можно без посещения налоговой;
• Госуслуги предоставляют возможность отправки деклараций. Для обращения в налоговую нужна ЭЦП. Для единичной отправки декларации оплата ЭЦП неоправданные расходы, поскольку она приобретается только на один год, а обслуживание стоит около 2 тысяч рублей.

Родители могут заявить о своем праве на уменьшение размера уплачиваемых налогов, как у работодателя, так и в налоговой инспекции. Привилегия действует не все время: родители имеют право на оформление стандартного налогового вычета на детей до их взросления либо до момента получения ими профессии.

Размеры полученных сумм не такие большие, но они позволяют сохранить семейный бюджет. Получить документы и заполнить декларацию просто: ФНС была разработана программа, которая формирует декларацию, и сама рассчитывает сумму возврата.

Источник: https://FreeLawyer.guru/nalog/nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

Налоговый вычет на ребенка с зарплаты — размер, как получить

Родителям несовершеннолетних детей закон предоставляет различные льготы, но далеко не все они широко используются из-за незнания гражданами своих возможностей. Одной их них, а именно налоговому вычету на ребенка, мы и решили посвятить этот материал.

Речь пойдет о том, что собой представляет такая льгота, кто может на нее претендовать, как ее получить и в какой сумме. Кроме того, здесь вы найдете ответы на актуальные вопросы: до какого возраста детей полагается вычет, как действовать, если родители не в браке, и в каком порядке предоставляется двойной налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет на ребенка?

Под налоговым вычетом подразумевается уменьшение суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), то есть так называемого подходного налога. Предоставляется эта льгота на разных основаниях, в том числе в связи с рождением ребенка. В этом случае речь идет о стандартном вычете.

Механизм его применения выглядит следующим образом: база налогообложения по подоходному налогу, то есть сумма зарплаты или другого дохода, с которого платится НДФЛ, уменьшается на определенную фиксированную сумму, устанавливаемую законом.

Она зависит от того, кем является претендент на вычет по отношению к ребенку, есть ли другие лица, которые имеют на него право, а также от некоторых других факторов.

Лицам, на содержании которых есть дети, закон дает возможность сэкономить на подоходном налоге

Следует понимать, что благодаря применению вычета доход не возрастает на упомянутую сумму. Происходит ее освобождение от налогообложения, то есть фактически экономится подоходный налог, который мог быть начислен на сумму вычета.

Важно: вернуть часть подоходного налога, уплаченного с зарплаты, можно не только на ребенка. Есть возможность получить возврат НДФЛ с процентов по ипотеке, налоговый вычет на медицинские услуги, возврат подоходного налога за учебу и некоторые другие варианты этой льготы.

Кому положен налоговый вычет на ребенка?

Каждый работающий гражданин, который является плательщиком подоходного налога и имеет на содержании ребенка, может претендовать на получение налогового вычета. Предоставляется он по определенным правилам:

1. Реализовать право на льготу могут следующие члены семьи ребенка:
   • Мать и отец. Причем им предоставляется возможность получить налоговый вычет одновременно;
   • Приемные родители;
   • Попечители;
   • Опекуны;
   • Усыновители.
2. Ребенок должен находиться на обеспечении претендента на получение льготы. Если они живут вместе, достаточно этого факта.
3. Заявитель должен быть отечественным налогоплательщиком. Получить вычет могут только налоговые резиденты РФ, то есть лица, которые фактически находятся на территории страны как минимум 183 календарных дня на протяжении 12 месяцев подряд.
4. Подоходный налог должен платиться по ставке 13%. В этом размере он вычитается со следующих доходов:
   • Зарплата. Получатели налогового вычета в основном являются официально работающими лицами;
   • Доходы частного предпринимателя на общей системе налогообложения;
   • Доходы от передачи в пользование собственного авто;
   • Арендная плата, получаемая хозяином жилья или другого помещения;
   • Арендная плата за использование земли.

Важно: чтобы иметь право на вычет, необходимо получать упомянутые доходы официально. Другими словами, если квартира сдается в аренду нелегально, без уплаты налогов, то оснований для предоставления льготы нет. Не платят подоходный налог в размере 13% и предприниматели, работающие на одной из специальных систем налогообложения. Соответственно, они не имеют права на вычет:

1. Сумма зарплаты или другого дохода, с которого платится НДФЛ, не может превышать 350 тыс. руб. в год. Когда он возрастает до этой суммы, предоставление вычета прекращается до конца года, а с начала следующего возобновляется.
2. Ребенок по возрасту должен соответствовать критериям, которые установлены для получения на него налогового вычета. Ему не должно быть больше 18 лет (24 – если ребенок учится на стационаре).

Как получить налоговый вычет на ребенка?

Порядок получения вычета зависит от того, с какого дохода заявитель платит подоходный налог. Это в большинстве случаев зарплата, поэтому рассмотрим, как получить льготу таким налогоплательщикам.

Чтобы реализовать свое право на налоговый вычет, нужно подтвердить его, подав заявление с соответствующими документами в бухгалтерию по месту работы. Подается оно, как правило, один раз, и потом ежегодно бухгалтерия самостоятельно продлевает предоставление вычета, но в некоторых случаях заявление следует обновлять:

• Когда меняется место работы. Речь идет о переходе в другую организацию, а не в филиал, представительство или иное подразделение той же компании.
• При рождении следующего ребенка после подачи заявления о предоставлении вычета.
• В случае приобретения работником статуса приемного родителя, усыновителя, попечителя или опекуна.
• Если в прошлом заявлении был указан период, на который сотрудник просит предоставить ему вычет, и этот период завершился. К примеру, заявитель попросил льготу на 2017 год.
• При установлении ребенку инвалидности.
• Когда меняется статус заявителя и это влияет на право получать вычет или на его сумму. К примеру, работник стал единственным родителем или, наоборот, вступил в брак.

Источник: https://uvolsya.ru/raznoe/chto-takoe-nalogovyj-vychet-na-rebenka/

Как получить стандартный налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка – фиксированная часть зарплаты, с которой не удерживают налог 13%. Применяется на определенных условиях ко всем родителям (приемным, опекунам, усыновителям) с целью уменьшения фискальной нагрузки. Основные положения описаны в п.4 ст. 218 НК РФ. Вычет на ребенка назначается после написания соответствующего заявления.

Как получить вычет на детей

Возвращение части уплаченного налога обеспечивается государством, поэтому требуется официально подтвердить свое право на него, следуя законному порядку. Начисление стандартного вычета происходит при соблюдении таких правил:

• Возраст детей не более 18 лет. При очном обучении налог возвращают до 24-летия или окончания учебы.
• Суммарный доход с начала года не превышает 350000 руб. Сверх этой суммы возврат не начисляют до наступления нового календарного года.

Если младшее поколение живет в другом государстве, НДФЛ возвращают после предоставления документов, заверенных компетентными органами страны пребывания.

ВАЖНО! Если отношения между матерью и отцом не зарегистрированы, один из них сможет получать вычет при предоставлении доказательства нахождения детей на его обеспечении.

Перечень документов для назначения вычета

На практике возврат оформляется бухгалтерией организации, где работает заявитель. С заявлением на стандартный налоговый вычет он должен принести:

• свидетельство о рождении ребенка;
• справку с места учебы на очном отделении (от 18 до 24 лет);
• данные о зарплате с предыдущей работы.

Для оформления возврата через ИФНС или получения двойной льготы список дополняется.

Если родитель работает у нескольких работодателей

В некоторых ситуациях мама или папа трудятся не в одном месте, имея несколько занятостей и источников дохода. Вернуть налог НДФЛ в таком случае можно только с белой зарплаты у одного из нанимателей по выбору.

Образец заявления на предоставление возврата по НДФЛ

Некоторые фирмы предоставляют готовый бланк заявления. Однако установленной формы написания требования на вычет на детей нет, и оно пишется произвольно по общепринятым правилам:

1. В шапке листа справа: должность, ФИО работодателя и заявителя.
2. По центру: слово «заявление», далее разъясняются требования на возврат.
3. После: ФИО всех детей с датой рождения. Указывается величина зарплаты, с которой не платится 13%.
4. Для совершеннолетних обосновывается причина, по которой положена льгота.
5. Перечисляются документы, доказывающие право на вычет.
6. Внизу: дата написания, фамилия, подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет можно скачать по ссылке.

При рождении последующих детей, заявление переписывается, а сумма пересчитывается. Но если право на возврат было потеряно, работник обязан сообщить об этом в бухгалтерию. Ежегодно писать запрос на вычет при неизменных условиях не нужно.

Размеры стандартного вычета

На объем уменьшения налоговой базы влияет число детей независимо от их возраста. Вычет назначается для каждого отдельно и фиксирован Налоговым кодексом. Номер ребенка в списке на возврат НДФЛ не зависит от того, полагается он старшему или нет. Даже если случилась трагедия и кто-то погиб, выплаты производят по порядку рождения.

Сумма, подлежащая налогообложению, снижается на первых двух детей — на 1400 руб., на третьего и последующего — на 3000. Для родителей и усыновителей детей с инвалидностью — на 12000 рублей, для опекунов и попечителей — на 6000.

Пример. У гражданина РФ три сына. Старшему 25, среднему 19 и он учится на очной форме, младшему 5. Размер возврата составит:

(1400+3000) * 0,13 = 572 рубля в месяц.

При появлении младенцев в новом браке, выплаты также будут осуществляться по старшинству.

Как получить двойной налоговый вычет

Налоговым кодексом предусмотрена возможность увеличить объем выплат. Двойной размер налогового вычета назначается в двух случаях:

1. Родителю-одиночке до момента регистрации официальных отношений. Законными основаниями для назначения льготы помимо основных документов будут: наличие подтверждения смерти, отсутствия в свидетельстве о рождении имени или записи данных о родителе.
2. Отказ от выплаты одним из супругов.

ВАЖНО! Лишение родительских прав одного из супругов не повод для получения двойного возврата другим.

Например, мама с требованием на двойной возврат прикладывает отказ папы вместе со справкой о его доходах, которая должна предоставляться ежемесячно. Он пишется в двух экземплярах с указанием лица, в пользу которого осуществляется возврат НДФЛ. Второй экземпляр остается у работодателя мужа.

Можно ли вернуть излишне уплаченный налог за прошлые годы

Если работник не знал о возможности получения возврата либо работодатель занижает или намеренно его не предоставляет, вернуть НДФЛ можно через налоговую инспекцию. Для этого следует написать заявление и приложить к нему те же документы, что и для нанимателя. Сведения о зарплате подаются по форме 3-НДФЛ.

ВАЖНО! Согласно п.3 ст. 79 НК РФ, вернуть НДФЛ на детей допускается за трехлетний период. Например, при обращении в 2018 году возврат начислят за 2015-2017 годы.

В течение какого времени вернут ндфл

Законное основание на льготу наступает с момента рождения (усыновления) ребенка или начала года независимо от времени подачи заявления на вычет. Например, если пополнение случилось в октябре 2015 года, а требование подано в мае 2016, то перерасчет будет с начала 2016 года. А если малыш появился в марте 2017, документы поданы в августе 2017, перерасчет произведут за промежуток с марта по июль.

После подачи запроса на предоставление налогового вычета в ИФНС и подтверждения права на него, компенсацию вернут в течение месяца с момента поступления обращения. Или, в соответствии с п.1 и п.4. ст.78 НК РФ, учтут в будущих выплатах по письменной просьбе.

Сниженная налогооблагаемая база сохраняется до конца года даже при исполнении 18-летия или трагической гибели. Действие льготы прекращается при окончании обучения или достижении верхней возрастной границы, даже если обучение продолжается.

Вычет на детей оформляется после подачи заявления и сопутствующих документов при соблюдении правил, установленных законодательством. Его размер зависит от числа детей и утвержден правительством страны. Возврат учитывается при ежемесячном начислении заработной платы. Удвоенная выплата назначается единственному родителю или одному из них при условии отказа другого.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-na-rebenka

Стандартный налоговый вычет на детей

Кто имеет право на вычеты на детей
Сумма вычета на ребенка
Если у вас общий ребенок в повторном браке
Вычет на ребенка-инвалида
До каких лет положен вычет на ребенка
Максимальная сумма дохода для вычета наребенка
Как получить двойной вычет на детей по НДФЛ
Процедура и документы для получения вычета наребенка
Как вернуть вычеты на детей за прошлые годы

Стандартный налоговый вычет на детей – это сумма, которуюпредоставляет государство для уменьшения налогооблагаемой базы.

Для работающего родителя такой базой является заработная плата,из которой работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет государства13% НДФЛ. Если у вас есть ребенок, то ваш работодатель вычитает извашей зарплаты налоговый вычет, и уже с оставшейся суммыперечисляет подоходный налог.

Если у неработающего родителя есть доходы и он платит с нихналог, то размер налогооблагаемой базы можно уменьшить на размервычета. Таким образом, каждый родитель, на попечении которогонаходятся дети, экономит определенные средства.

Кто имеет право на стандартные вычеты на детей

• родители;
• мачеха и отчим;
• усыновители;
• приемные родители;
• опекуны;
• попечители;
• разведенные родители;
• родители, лишенные родительских прав.

Право возникает при соблюдении определенныхусловий:

Ребенок находится на содержании того, кто претендует настандартный вычет. Даже если мать или отец лишены родительскихправ, но участвуют в обеспечении ребенка, им положен возвратНДФЛ.

Об этом говорится в Письме Федеральной налоговой службы от13.01.2014 г. № БС-2-11/13@ «О предоставлении налоговоговычета».

Вы должны быть официально трудоустроены, получать белую зарплатуи платить подоходный налог по ставке 13%. Или, как сказано выше,перечислять НДФЛ с иных доходов.

Кто не может претендовать на налоговый вычет надетей:

• Индивидуальный предприниматель на УСН (упрощенной системеналогообложения), так как он платит либо 6%, либо 20%, а не13%.
• ИП на ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
• Работник, купивший патент.
• Неработающие мамы, студенты, пенсионеры – у них нетналогооблагаемого дохода.

Индивидуальный предприниматель на ОСНО (общей системеналогообложения) платит НДФЛ, поэтому может получать вычеты надетей.

Сумма стандартного вычета на ребенка

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ размер зависит от количествадетей и очередности их рождения. Стандартный налоговый вычет задетей получают оба родителя.

• по 1 400 рублей — на первого ребенка;
• по 1 400 рублей — на второго;
• по 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего.

В итоге каждый из родителей получает экономию:

За одного ребенка 1 400 х 13% = 182 рубля.За двоих детей (1 400 + 1 400) х 13% = 364 рубля.За троих детей (1 400 + 1 400 + 3 000) х 13% = 754рубля.

За четверых детей (1 400 + 1 400 + 3 000 +3 000) х 13% = 1 144 рубля.

Если у вас повторный брак и родился общий ребенок

Часто при повторных браках возникает вопрос, каким по счетубудет считаться общий ребенок, если есть дети от прошлых браков.Рассмотрим ситуации.

Пример:

В первом браке Ивана двое совершеннолетних детей, за которыхон не получает налоговый вычет. Во втором браке рождается ребенок.Какой стандартный вычет положен Ивану и его новой супругеОльге?

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-na-detey/nalogovyj-vychet-na-detej/

Как получить стандартный вычет на детей

Вы можете претендовать на вычет в том случае, если у вас есть дети до 18 лет, или до 24 лет (которые учатся в каком-либо учебном заведении по очной форме). Стандартный налоговый вычет можно получать каждый месяц в течение года, то тех пор пока доход не превысит планку в 350000 рублей.

Полный перечень лиц, которые могут получить настоящую помощь указан в пунктах 1,2,4 статьи 218 Налогового Кодекса РФ.

Сумма стандартного вычета зависит от количества детей и равна:

• За первого ребенка — 1400 рублей;
• За второго — 1400;
• За третьего и последующих — 3000;
• Если ребенок-инвалид — 12000 для родителей и усыновителей, и 6000 для опекунов и попечителей.

Для новорожденных вычет предоставляется с месяца рождения, а вот суммарный доход рассчитывается с начала года.

Отметим, что количество считается независимо от возраста. Допустим у вас 3 ребенка: дочери 27, сыновьям 14 и 17. В этом случае за дочь вы ничего не получаете, а за двух сыновей стандартный вычет будет составлять 1400 (за второго) и 3000 (за третьего).

Пример: Ваша ежемесячная заработная плата 31000 р., и у вас есть один 7-летний сын. По нарастающей суммарный доход за год пересечет отметку 350000 только в декабре. А это значит, что 11 месяцев, вы ежемесячно будете получать 1400, за целый год накопится 15 400 (1400*11 мес.). 

Следует понимать, что получившаяся цифра лишь уменьшает налогооблагаемую базу и вам вернут 13% с неё, то есть 2002 руб. (15400*13%).

 

Причем если вы являетесь единственным родителем, то размер удваивается. Также его можно удвоить если один из родителей напишет письменный отказ от вычета (при условии, что он работает и имеет официальную зарплату).

Кроме того, при наличии общего потомка у супругов, имеющих по ребенку от ранних браков — общий считается третьим при исчислении вычета.

2 способа, как получить налоговый вычет на ребенка

По месту работы. Всего-навсего требуется предоставить работодателю, документы (как правило это свидетельство о рождении, или паспорт) и заявление. После чего он будет удерживать с вас меньше налогов.

В налоговой инспекции, заполнив декларацию 3-НДФЛ и подготовив документы. В этом поможет программа для заполнения 3-НДФЛ, а также представленные на сайте инструкции.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/standartnyj-vychet-na-detej.html

Получение налогового вычета по НДФЛ на детей

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать налоговый вычет по НДФЛ. Этот вычет называют стандартным налоговым вычетом по НДФЛ на детей.

Это означает, что ежемесячно часть вашего дохода в размере вычета не будет облагаться НДФЛ начиная с месяца рождения ребенка. Поэтому НДФЛ вы заплатите с меньшей суммы.

Чтобы воспользоваться вычетом, вам нужно иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Кто имеет право на вычет

Вычет могут получать оба родителя одновременно. Кроме того, это право есть у супругов родителей, усыновителей, опекунов, попечителей, приемных родителей, на обеспечении которых находится ребенок (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Не лишаются права на вычет родители, которые не состоят в браке, но официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Ограничения по предоставлению вычета

1. Размер дохода родителя

Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя с начала года не достигнет 280 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет предоставляться не будет (абз. 17, 18 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

2. Возраст ребенка

По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном (абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Размер вычета

Налоговый вычет представляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно (абз. 7 — 10 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

• 1400 руб. — на первого ребенка;
• 1400 руб. — на второго ребенка;
• 3000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка.

Для родителей ребенка-инвалида вычет предусмотрен в размере 3000 руб. вне зависимости от очередности рождения такого ребенка (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Вычет в двойном размере

В двойном размере вычет может предоставляться:

• единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) по его заявлению до тех пор, пока он не вступит в брак. Месяц, в котором состоится бракосочетание, будет последним месяцем предоставления вычета в двойном размере (абз. 13 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Примечание. Родитель считается единственным, если второго родителя у ребенка нет по причине смерти, безвестного отсутствия, а также если в свидетельстве о рождении ребенка указан только один родитель. Не относится к таким случаям отсутствие зарегистрированного брака между родителями;

• одному из родителей, если второй родитель напишет заявление об отказе от получения налогового вычета (абз. 16 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Как получить вычет

1. Получение вычета у работодателя

Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).
Такими документами, в частности, являются:

• свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);
• свидетельство о регистрации брака;
• справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
• справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
• соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);
• расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.

2. Получение вычета в налоговой инспекции

Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства за его получением (п. 4 ст. 218 НК РФ).

Для этого в инспекцию нужно подать:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вам не был предоставлен вычет или предоставлен в меньшем размере;
• копии документов, подтверждающих право на вычет;
• заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет;
• справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ.

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги» — «Программные средства для физических лиц».

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Октябрь 2013 г.

Налоговые льготы, Оптимизация НДФЛ, НДФЛ

Источник: http://www.pnalog.ru/material/poluchenie-nalogovyy-vychet-ndfl-na-detey

Детские налоговые вычеты в 2020 году

В 2020 году право на детский вычет по НДФЛ или вычет с подоходного налога на детей имеет родитель, в том числе приемный, супруг (супруга) родителя, усыновитель, опекун, попечитель, на обеспечении которых находится ребенок. Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет либо учащегося по очной форме обучения в возрасте до 24 лет – студента, аспиранта, ординатора, интерна, курсанта (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Полезное по теме:

• Бланк заявления на детские вычеты
• Коды вычетов в 2020 году

Размеры вычетов по НДФЛ на детей в 2020 году

Таблица: вычеты на детей в 2020 году

На кого вычетУсло­вие предо­став­ле­ниеКому предо­став­ля­ет­ся вычетРо­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) ро­ди­те­ля, усы­но­ви­тель, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нокОпе­кун, по­пе­чи­тель, при­ем­ный ро­ди­тель, су­пруг (су­пру­га) при­ем­но­го ро­ди­те­ля, на обес­пе­че­нии ко­то­рых на­хо­дит­ся ре­бе­нок

Пер­вый ре­бе­нок	Воз­раст до 18 лет или уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент, кур­сант в воз­расте до 24 лет	1 400
Вто­рой ре­бе­нок	1 400
Тре­тий и каж­дый по­сле­ду­ю­щий ре­бе­нок	3 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид	Воз­раст до 18 лет	12 000	6 000
Ре­бе­нок-ин­ва­лид I или II груп­пы	Уча­щий­ся очной формы обу­че­ния, ас­пи­рант, ор­ди­на­тор, ин­терн, сту­дент в воз­расте до 24 лет

Если в семье, к при­ме­ру, двое несо­вер­шен­но­лет­них детей, ро­ди­тель может по­лу­чить дет­ский вычет в раз­ме­ре 2800 руб. (1400 руб. + 1400 руб.). То есть при под­сче­те по­до­ход­но­го на­ло­га ра­бот­ни­ка с 2 детьми вы­че­ты, предо­став­ля­е­мые на каж­до­го ре­бен­ка, сум­ми­ру­ют­ся.

Лимит дохода для получения вычета в 2020 году

Дет­ский вычет по НДФЛ в 2020 году предо­став­ля­ет­ся ра­бот­ни­ку до тех пор, пока его доход с на­ча­ла 2020 года не до­стиг­нет 350 000 руб. С ме­ся­ца, в ко­то­ром доход ра­бот­ни­ка пре­вы­сит ука­зан­ную сумму, вычет на ре­бен­ка не предо­став­ля­ет­ся.

Вычет НДФЛ на детей в 2020 году: документы

Источник: https://buhguru.com/ndfl/vychety-deti-ndfl.html